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2019年审计工作计划
2019年03月07日
        2018年度在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团总体要求和审计计划,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务。过去的一年是养猪行业的一个分水岭,见证了非洲猪瘟来势汹汹,也吸引了像阿里、京东、百度、腾讯等互联网大佬进军智能养猪领域。简而言之,2019年对于我们鑫第一会所来说仍是艰难的一年,我们只有立足本职岗位,制定奋斗目标,做好工作计划,共同努力,才能转危为安。现将2019年个人工作目标汇报如下:
       (一)、深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各分子公司的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源,以保证在集团战略框架下的资源优化配置。在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置、浪费等,诸如此类,均应该通过合法的审计监督予以揭示,促进集团资源的更优化分配。
       (二)、突出重点,进一步加大专项审计力度。
       1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如,完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计,重点是要检查各企业管理流程是否健全规范,特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序,就是守规则,只有守规则,才能限度地控制风险的发生。
       2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式,也是集团目前快速发展的重要途径。但同时,投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机,因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计,就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪,从投资并购项目的发现和选择,到评估论证,审批决策、建设投产或者重组整合,以及产出效益与预期效益的比较差异,差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题,还要重视总结和推广实践,使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。
       3、采购、销售等专项审计。采购、销售管理既是企业价值创造的重要环节,也是企业成本控制的重要环节,还是企业利益攸关的重要环节。采购、销售管理水平高低,会直接影响企业经营的成本效益。而采购、销售管理的缺失,则会给企来带来重大损失,甚至导致企来发生重大经营风险。因此,重视和加强采购、销售的管理是企业内部控制的关键节点。对采购、销售管理进行审计,目的在于推动企业完善采购、销售的管理制度,规范采购、销售人员的行为准则,健全采购、销售活动的文档记录,使采购、销售管理更加有效率和效益性。
       (三)、更新思维,进一步加强审计咨询和服务职能,寓帮助于监督,切实提高企业运营效率和效益。
每个审计人员在开展审计过程中,应摒弃传统审计理念,要与时俱进,加强审计理论研究和审计方法创新,推进内部审计职能从单纯监督、服务合并转变,把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。通过审计发现和审计评价,帮助各分子公司增强风险意识,及时识别潜在风险,有效防范风险发生,建全风险控制机制;通过审计测试,帮助各企业增强流程再造意识,及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题,提高流程运行效益;通过审计总结实践,帮助各分子公司在项目运作方面少走弯路,减少机会成本投入。
       (四)、建章立制,进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量。
       随着一系列审计制度的出台,集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路,通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制,一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保计审计结果的落实和审计成果的有效转化,2019年我们将进一步梳理审计业务流程,以控制和风险为导向,在监督环节下力气,在预防环节下功夫,不断完善审计在新领域的执行规则,以提高审计效果。